1、请问计提工资、社保费用以及发工资、交纳社保时的分录怎么做？

计提工资、社保费用：

借：管理费用、销售费用

贷：应付工薪酬

支付社保：

借：应付工薪酬/其他应收款

贷：银行存款/其他应收款

支付工资：

借：应付工薪酬

贷：银行存款/其他应收款

2、请问公交充值卡发票不可以直接记入差旅费，要公交票，这个有文件依据吗？为什么？

公交充值卡发票属于预存费用，不代表费用实际发生，有些企业会公交充值卡会作为给员工补贴，是要缴个人所得税，税前可以扣除条件可以参考企业所得税法。

3、1. 请问当月认证的进项税票必须当月抵扣吗？ 2. 当月认证的进项税额少记帐，少填报表，多缴的税款办理退税怎么记帐

认证后无抵扣期限（注：认证才有期限）；

收到退税款：

借：银行存款

贷：应交税费—未交增值税

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）

4、个人开发票需要什么资料吗？还有税率是多少啊？

合同、身份证。增值税、附加税、个税等，税率具体要看交易的内容。

5、退休返聘人员需要缴纳社保吗？

退休后返聘人员不需要办理社保。

劳动部《关于实行劳动合同制度若干问题的通知》第13条规定：已享受养老保险待遇的离退休人员被再次聘用时，用人单位应与其签订书面协议，明确聘用期内的工作内容、报酬、医疗、劳动待遇等权利和义务。因此，退休人员被再次聘用属劳务关系，不是劳动关系，不属于劳动法的调整范围，也不用再参加社会保险。

6、个体工商户3万以下免税会计分录和3万以上不免税会计分录怎么做？

免税分录：

发生收入时：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-免征增值税

月底结转：

借：应交税费-免征增值税

贷：营业外收入-补贴收入

不免税情况：

发生收入时：

借：银行存款/应收账款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税

月底结转：

借：应交税费-应交增值税

贷：应交税费-未交增值税

7、作废的增值税发票丢失了怎么处理？

先在开票系统里面把作废的发票用a4纸打印留底，然后做个丢失说明，以防税局查。

8、我们公司注册资金是认缴制，那我在编制资产负债表时候，实收资本是怎么写？

没有实际收到钱，不作账务处理，实收资本是0。

以上答案仅供参考 有不正确之处欢迎大家讨论 请提出指正。